Outil d'analyse financière et d'évaluation prospective

Quelle est la capacité économique d'endettement de ma commune ? Quelle est sa situation financière ? Quelle est la marge d'autofinancement minimum nécessaire par rapport à un programme d'investissements donné ? L'outil d'analyse financière et d'évaluation prospective pour les communes (AFEP) permet d'apporter des réponses à ces questions. Il offre également des éléments d'information précieux durant la phase de fixation du plafond d'endettement et du plafond de cautionnement.

Développé sur le logiciel Excel, il permet d'analyser la situation financière d'une commune sur la base des résumés des comptes des cinq dernières années. Il est aussi doté d'une partie d'évaluation prospective permettant de faire des simulations financières liées notamment à la réalisation d'investissements. Toutes les informations sont résumées dans un tableau de bord.

Les personnes souhaitant approfondir leurs connaissances sur l’interprétation des résultats proposés dans cet outil sont invitées à suivre la formation sur l’analyse financière proposée par le Centre de formation de l’UCV ou faire appel aux conseils financiers de l’UCV (conseils(at)ucv.ch).

Gratuit, cet outil peut être modifié par ses utilisateurs si nécessaire, ce qui lui confère une grande souplesse d'utilisation pour les différentes situations communales. Les informations des années 2020 à 2023 sont déjà préremplies (sur la base des informations disponibles sur Statistique Vaud). Les données 2024 seront à remplir par l’utilisateur soit selon l’ancien plan comptable soit selon MCH2. Seules les cellules en orange sont à remplir. L'analyse financière se fait automatiquement et les simulations d'évaluation prospective sont adaptables à chaque commune. L'objectif est d'apporter une meilleure vision financière de la commune tout en garantissant une simplicité d'utilisation.

Le document est accompagné d'un manuel d'explication et pourra être utilisé dans certaines formations proposées par le Centre de formation de l'UCV.

Cet outil informatique comporte notamment les éléments :

• D’analyse financière :
  • Compte de résultat : Solde de fonctionnement ; Solde de fonctionnement épuré ; Marge d'autofinancement ; Solde financier.
  • Indicateurs financiers : Indicateurs liés à l’endettement, au bilan, aux investissements, au compte de résultat, aux domaines autofinancés
• De projection financière :
  • Tableau des investissements
  • Compte de résultat prospectif
  • Indicateurs financiers
  • Projection des liquidités

L'outil d'analyse pour les communes AFEP est actuellement dans sa version Bêta. En fonction des éventuels commentaires et retours des utilisateurs, de nouvelles versions pourront être proposées.

Pour toute information et commentaire : conseils(at)ucv.ch